為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見》(國發(fā)〔2016〕54號)精神,做好我省市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)(以下簡稱債轉(zhuǎn)股)工作,切實降低企業(yè)杠桿率,結(jié)合我省實際,特制定本實施方案。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神,認(rèn)真落實中央經(jīng)濟工作會議和省第十二次黨代會重要工作部署,遵循法治化原則、按照市場化方式有序開展債轉(zhuǎn)股工作,緊密結(jié)合深化企業(yè)改革,切實降低企業(yè)杠桿率,助推完善現(xiàn)代企業(yè)制度、實現(xiàn)降本增效,助推多層次資本市場建設(shè)、提高直接融資比重,助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、增強企業(yè)競爭力和發(fā)展后勁。
二、基本原則
(一)市場運作,政策引導(dǎo)。充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用,建立債轉(zhuǎn)股的對象企業(yè)市場化選擇、價格市場化定價、資金市場化籌集、股權(quán)市場化退出等長效機制,政府不強制企業(yè)、銀行及其他機構(gòu)參與債轉(zhuǎn)股,不搞拉郎配。政府通過制定必要的引導(dǎo)政策,完善相關(guān)監(jiān)管規(guī)則,依法加強監(jiān)督,維護公平競爭的市場秩序,保持社會穩(wěn)定,為市場化債轉(zhuǎn)股營造良好環(huán)境。
(二)遵循法治,防范風(fēng)險。健全審慎監(jiān)管規(guī)則,確保銀行轉(zhuǎn)股債權(quán)潔凈轉(zhuǎn)讓、真實出售,有效實現(xiàn)風(fēng)險隔離,防止企業(yè)風(fēng)險向金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移。依法依規(guī)有序開展市場化債轉(zhuǎn)股,政府和市場主體都應(yīng)依法行事。加強社會信用體系建設(shè),防范道德風(fēng)險,嚴(yán)厲打擊逃廢債行為,防止應(yīng)由市場主體承擔(dān)的責(zé)任不合理地轉(zhuǎn)嫁給政府或其他相關(guān)主體。
(三)重在改革,協(xié)同推進。開展市場化債轉(zhuǎn)股要與深化企業(yè)改革、降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本、化解過剩產(chǎn)能和企業(yè)兼并重組等工作有機結(jié)合、協(xié)同推進。債轉(zhuǎn)股企業(yè)要同步建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善公司治理結(jié)構(gòu)、強化激勵約束機制、提升管理水平和創(chuàng)新能力,為長期持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
三、主要任務(wù)
(一)篩選推薦項目企業(yè)。按照《關(guān)于市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的指導(dǎo)意見》(國發(fā)〔2016〕54號文件附件)中“三個鼓勵”和“四個禁止”要求篩選我省符合條件且有意愿開展市場化債轉(zhuǎn)股的企業(yè),建立債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)項目庫,并向資產(chǎn)管理公司、保險資產(chǎn)管理機構(gòu)、國有資本投資運營公司以及符合條件的銀行所屬機構(gòu)等市場化債轉(zhuǎn)股實施機構(gòu)和相關(guān)銀行機構(gòu)推薦。銀行機構(gòu)對推薦項目實施市場化債轉(zhuǎn)股的可行性進行研究,并與實施機構(gòu)和企業(yè)通過自主協(xié)商方式確定是否開展市場化債轉(zhuǎn)股以及開展市場化債轉(zhuǎn)股的價格和條件,各級政府及所屬部門不干預(yù)債轉(zhuǎn)股項目相關(guān)市場主體的具體事務(wù)。
(二)加強監(jiān)督管理。監(jiān)督債轉(zhuǎn)股項目的相關(guān)市場主體依法依規(guī)開展市場化債轉(zhuǎn)股。推動有意愿參與市場化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。明確、規(guī)范國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)工作程序和要求,并適當(dāng)公開。監(jiān)督對象企業(yè)、實施機構(gòu)和銀行機構(gòu)在開展市場化債轉(zhuǎn)股過程中的各項工作是否符合相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求,確保公開、公平、公正,防止暗箱操作,保障各參與主體合法權(quán)益。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等部門要嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)程序,切實履行好國有企業(yè)出資人職責(zé)。
(三)落實相關(guān)政策。支持符合條件的實施機構(gòu)發(fā)行專項用于市場化債轉(zhuǎn)股的金融債券,探索發(fā)行用于市場化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)債券。有條件的銀行、企業(yè)和實施機構(gòu)可建立債轉(zhuǎn)股投資基金,鼓勵各類市場主體在開展市場化債轉(zhuǎn)股工作中與各類基金進行合作。根據(jù)需要,采取適當(dāng)財政支持方式激勵引導(dǎo)開展市場化債轉(zhuǎn)股。符合條件的債轉(zhuǎn)股企業(yè)可按照規(guī)定享受企業(yè)重組相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。加大對債轉(zhuǎn)股企業(yè)剝離社會負(fù)擔(dān)和輔業(yè)資產(chǎn)的支持力度,維護職工合法權(quán)益,穩(wěn)妥做好分流安置富余人員工作。
(四)加強參與主體行為約束。加強信用體系建設(shè),建立債轉(zhuǎn)股相關(guān)企業(yè)和機構(gòu)及其法定代表人、高級管理人員的信用記錄,納入我省信用信息共享平臺,并與全國聯(lián)網(wǎng),嚴(yán)厲打擊逃廢債行為。研究建立市場化債轉(zhuǎn)股參與各方失信行為聯(lián)合懲戒機制,依據(jù)相關(guān)法律嚴(yán)格追究違法違規(guī)單位及相關(guān)人員責(zé)任。強化對債轉(zhuǎn)股企業(yè)的財務(wù)杠桿約束,規(guī)范債轉(zhuǎn)股企業(yè)和股東資產(chǎn)處置行為。鼓勵具備適當(dāng)資格和條件、具有豐富企業(yè)管理和重組經(jīng)驗的機構(gòu)投資者參與市場化債轉(zhuǎn)股,防止不合格個人投資者參與市場化債轉(zhuǎn)股投資和超出能力承擔(dān)風(fēng)險。
(五)多種方式實現(xiàn)股權(quán)退出。實施機構(gòu)對股權(quán)有退出預(yù)期的,可與企業(yè)協(xié)商約定所持股權(quán)的退出方式。債轉(zhuǎn)股企業(yè)為上市公司的,債轉(zhuǎn)股股權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓退出,轉(zhuǎn)讓時應(yīng)遵守限售期等證券監(jiān)管規(guī)定。債轉(zhuǎn)股企業(yè)為非上市公司的,鼓勵利用并購、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌、區(qū)域性股權(quán)市場交易、證券交易所上市等渠道實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓退出。
四、組織實施
建立黑龍江省推進市場化債轉(zhuǎn)股工作聯(lián)席會議制度,由分管副省長任召集人,省政府分管副秘書長、省金融辦主任任副召集人,省金融辦、發(fā)改委、工信委、財政廳、人社廳、地稅局、工商局、省法院、國資委、國稅局、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀監(jiān)局、黑龍江證監(jiān)局、黑龍江保監(jiān)局等為成員單位,聯(lián)席會議辦公室設(shè)在省金融辦。省金融辦負(fù)責(zé)全省市場化債轉(zhuǎn)股工作總體溝通協(xié)調(diào),牽頭組織推動對象企業(yè)與債權(quán)銀行、實施機構(gòu)的對接工作。省工信委負(fù)責(zé)篩選符合條件且有意愿實行市場化債轉(zhuǎn)股的潛在對象企業(yè),建立市場化債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)項目庫,配合相關(guān)部門對市場化債轉(zhuǎn)股過程中對象企業(yè)進行政策指導(dǎo),參與組織對象企業(yè)與債權(quán)銀行、實施機構(gòu)的對接工作。省國資委負(fù)責(zé)對出資企業(yè)金融債務(wù)情況進行摸底調(diào)查,向省工信委推薦符合條件的出資企業(yè)加入市場化債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)項目庫,組織有意愿進行市場化債轉(zhuǎn)股的出資企業(yè)開展相關(guān)工作。黑龍江銀監(jiān)局牽頭組織債權(quán)銀行對對象企業(yè)實行市場化債轉(zhuǎn)股的可行性進行初步評估論證,組織有意愿的債權(quán)銀行參與市場化債轉(zhuǎn)股工作,以及市場化債轉(zhuǎn)股過程中及股權(quán)退出時債權(quán)銀行和實施機構(gòu)的政策指導(dǎo)和監(jiān)督工作。省發(fā)改委、財政廳、工信委等部門引導(dǎo)推動市場化債轉(zhuǎn)股相關(guān)債券發(fā)行和組織市場主體與省內(nèi)現(xiàn)有各類基金對接工作。省國稅局、地稅局、財政廳負(fù)責(zé)研究落實對符合條件的債轉(zhuǎn)股企業(yè)按照規(guī)定享受企業(yè)重組相關(guān)稅收優(yōu)惠政策,根據(jù)需要制定引導(dǎo)激勵開展市場化債轉(zhuǎn)股的財政支持措施。省人社廳負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)做好維護債轉(zhuǎn)股企業(yè)職工合法權(quán)益及分流安置富余人員的協(xié)調(diào)工作。省工商局、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀監(jiān)局、省法院及相關(guān)行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)建立債轉(zhuǎn)股對象企業(yè)和實施機構(gòu)及其法定代表人、高級管理人員的信用記錄,研究建立市場化債轉(zhuǎn)股參與各方失信行為聯(lián)合懲戒機制,健全市場化債轉(zhuǎn)股風(fēng)險防范體系。其他各有關(guān)成員單位要按照各自工作職能,加強協(xié)調(diào)配合,共同做好各項服務(wù)與監(jiān)督工作。各市(地)政府(行署)要營造良好的區(qū)域金融環(huán)境,支持債權(quán)銀行、實施機構(gòu)、企業(yè)自主協(xié)商,維護公平競爭的市場秩序,維護社會穩(wěn)定,做好相關(guān)工作。
黑龍江省人民政府辦公廳
2017年7月13日